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Régimen fiscal por ingresos de plataformas digitales en México

Ingresos por plataformas digitales

¿Qué es el régimen fiscal de plataformas digitales?

Es el régimen fiscal diseñado por el SAT para que todas aquellas personas físicas que obtienen ingresos a través de aplicaciones y plataformas digitales declaren sus ganancias y realicen el pago de los impuestos correspondientes a su actividad.

¿Quién debe pertenecer a este régimen?

A este régimen deben estar inscritas todas las personas que prestan servicios, que venden productos o que permitan el uso de bienes por medio de plataformas digitales, ya sean aplicaciones móviles o sitios web propios o de terceros. 

Si obtienes ingresos de alguna de las siguientes plataformas digitales deberás cumplir tus obligaciones fiscales de acuerdo a lo siguiente:

Prestadores de Servicios Digitales Inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes

2-Didi
12-coursera
6-AirBnB
11.amazon
1-Uber
10-Udemy
5-Rappi
9-Mercado Libre
7-Booking
8-Expidia
4-Cabify
3-DiDi-Food
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Listado de plataformas digitales

Trámites ante el SAT

Inscripción y actualización

Tienes que dar aviso al SAT para que se asignen las obligaciones fiscales correspondientes. A continuación te presentamos las instrucciones para inscripción y actualización que incluyen además enlaces para realizar los trámites. Si tienes dudas consúltanos es gratis.

Opciones para el cumplimiento

Dependiendo del cumplimiento de las siguientes características se establecerá la opción más adecuada para ti. Nos ponemos a tus ordenes para ayudarte a seleccionar la mejor opción.

Definitivo

Pago definitivo

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Límite de ingresos

  • No rebasar los $300,000 pesos de ingresos en el año. Incluidos sueldos e intereses u otro tipo de ingresos (servicios profesionales, actividades empresariales, arrendamiento, etc.).
  • En esta opción el pago será igual a la retención efectuada, a menos que reciba ingresos en efectivo.
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Límite de ingresos
  • No rebasar los $300,000 pesos de ingresos en el año. Incluidos sueldos e intereses u otro tipo de ingresos (servicios profesionales, actividades empresariales, arrendamiento, etc.).
  • En esta opción el pago será igual a la retención efectuada, a menos que reciba ingresos en efectivo.
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Declaraciones

  • Mensuales.
  • No presenta declaración anual.
  • No presenta declaración DIOT.
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Declaraciones
  • Mensuales.
  • No presenta declaración anual.
  • No presenta declaración DIOT.
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Duración

Una vez ejercida la opción de pagos definitivos, ésta no podrá variarse durante un período de cinco años contados a partir de la fecha hayas presentado el aviso.

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Duración

Una vez ejercida la opción de pagos definitivos, ésta no podrá variarse durante un período de cinco años contados a partir de la fecha hayas presentado el aviso.

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Deducciones

  • No podrá aplicar ningún concepto que reduzca su base para el cálculo
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Deducciones
  • No podrá aplicar ningún concepto que reduzca su base para el cálculo
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Facturas

  • Entregar facturas electrónicas a tus clientes.
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Facturas
  • Entregar facturas electrónicas a tus clientes.

Provisional

Pagos provisionales

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Límite de ingresos

  • Si tus ingresos exceden o proyectas que excedan de $300,000 pesos al año, incluidos sueldos e intereses o percibes otro tipo de ingresos (servicios profesionales, actividades empresariales, arrendamiento, etc.) entonces el ISR retenido será un pago provisional.
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Límite de ingresos
  • Si tus ingresos exceden o proyectas que excedan de $300,000 pesos al año, incluidos sueldos e intereses o percibes otro tipo de ingresos (servicios profesionales, actividades empresariales, arrendamiento, etc.) entonces el ISR retenido será un pago provisional.
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Declaraciones

  • Presenta pago provisional
  • Presenta declaración anual
  • Presenta declaración DIOT
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Declaraciones
  • Presenta pago provisional
  • Presenta declaración anual
  • Presenta declaración DIOT
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Duración

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Duración
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Deducciones

  • Podrá considera las deducciones para reducir su base para el cálculo del impuesto
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Deducciones
  • Podrá considera las deducciones para reducir su base para el cálculo del impuesto
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Facturas

  • Entregar facturas electrónicas a tus clientes.
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Facturas
  • Entregar facturas electrónicas a tus clientes.

Tarifas de retención régimen fiscal plataformas digitales

ActividadRetención de ISRRetención de IVA
Transporte de pasajeros o bienes.0.0210.08
Venta de bienes o servicios.0.010.08
Arrendamiento de bienes inmuebles.0.040.08

Ejemplo de cálculo mensual

Actividad
Modalidad:
Concepto
Ingresos por la plataforma
Ingresos por el usuario
Ingresos totales
Deducciones totales
ISRIVA
Base
Tasas de retención
Impuesto a cargo
Impuestos retenidos
Impuestos por pagar

Contrata

Esperamos haberte dado la información que necesitas sobre el régimen fiscal de plataformas digitales en México. Si quieres estar al día con tus obligaciones fiscales, contrata nuestro servicio fiscal AHORA.

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