Saltar al contenido
Régimen fiscal de plataformas digitales

Plataformas digitales

¿Qué es el régimen de plataformas digitales?

A partir del 1 de junio del 2020 entró en vigor el esquema tributario enfocado a las empresas extranjeras que prestan servicios digitales a usuarios en México por medio de aplicaciones móviles, obligándolas al pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA) por sus servicios.

Además si al prestar servicios digitales prestan servicios de intermediación, tendrán la obligación de retener tanto el Impuesto sobre la Renta (ISR) como el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Las personas físicas que obtienen ingresos por este medio declararan sus ganancias y realizaran el pago de los impuestos correspondientes de acuerdo a este régimen.

Plataformas sujetas a este régimen

Consulte el listado completo en este enlace.

¿Cuáles servicios digitales se incluyen?


  • Transporte terrestre de pasajeros.
  • Entrega de alimentos preparados.
  • Entrega de bienes (distintos de alimentos preparados).
  • Hospedaje.
  • Comercio de bienes.
  • Descarga o acceso contenido digital.
  • Clubes en línea y páginas de citas.
  • Enseñanza a distancia, test o ejercicios.

Opciones del régimen fiscal

Pago definitivo

  • image-1

    Límite de ingresos

    • No rebasar los $300,000 pesos de ingresos en el año. Incluidos sueldos e intereses u otro tipo de ingresos (servicios profesionales, actividades empresariales, arrendamiento, etc.).
    • En esta opción el pago será igual a la retención efectuada, a menos que reciba ingresos en efectivo.
  • image-1

    Declaraciones

    • Mensuales.
    • No presenta declaración anual.
    • No presenta declaración DIOT.
  • image-1

    Duración

    Una vez ejercida la opción de pagos definitivos, ésta no podrá variarse durante un período de cinco años contados a partir de la fecha hayas presentado el aviso.

  • image-1

    Deducciones

    • No podrá aplicar ningún concepto que reduzca su base para el cálculo
  • image-1

    Facturas

    • Entregar facturas electrónicas a tus clientes.

Pagos provisionales

  • image-1

    Límite de ingresos

    • Si tus ingresos exceden o proyectas que excedan de $300,000 pesos al año, incluidos sueldos e intereses o percibes otro tipo de ingresos (servicios profesionales, actividades empresariales, arrendamiento, etc.) entonces el ISR retenido será un pago provisional.
  • image-1

    Declaraciones

    • Presenta pago provisional
    • Presenta declaración anual
    • Presenta declaración DIOT
  • image-1

    Duración

  • image-1

    Deducciones

    • Podrá considera las deducciones para reducir su base para el cálculo del impuesto
  • image-1

    Facturas

    • Entregar facturas electrónicas a tus clientes.

Retenciones

beenhere

Orientación fiscal

Te hemos presentado las características generales del régimen, sin embargo si quieres profundizar te dejamos el siguiente enlace. Además nos ponernos a tus ordenes para cualquier duda o consulta que tengas.

Precios servicio fiscal

Definitivo
mensual
$550
Para personas con ingresos exclusivos de plataforma digital con ingresos menores a $ 300,000 al año,
Incluye
Movimientos al RFC
Cálculo del impuesto incluidas las retenciones e ingresos en efectivo
Presentación de declaración mensual
Asesoría de este un otro régimen
Contrata
Profesional
mensual
$800
Para personas con ingresos de plataforma digital y salarios, arrendamiento o servicios profesionales.
Incluye
Movimientos al RFC
Cálculo del impuesto incluidas las retenciones e ingresos en efectivo
Presentación de declaración mensual plataforma digital y servicios profesionales
Presentación de declaración informativa DIOT
Presentación de declaración anual plataforma digital, salarios y servicios profesionales.
Asesoría de este un otro régimen
Elaboración de hasta 4 facturas mensuales para ingresos fuera de plataforma
Contrata